Shqipëri - Bashkëpunimi ndërkombëtar tatimor (OECD), ligji i ri kundër evazionit fiskal dhe inspektime të përbashkëta të autoriteteve kompetente

Në vitin 2013 Republika e Shqipërisë ratifikoi “Konventën për Ndihmën e Ndërsjellë Administrative në Çështjet Tatimore”. Konventa konsiderohet si instrumenti shumëpalësh më i përshtatshëm për të gjitha format e bashkëpunimit tatimor për të luftuar evazionin fiskal dhe shmangien brenda OECD. Marrëveshja u zhvillua bashkërisht nga OECD (Organizata për Bashkëpunim dhe Zhvillim Ekonomik) dhe Këshilli i Evropës në vitin 1988 dhe u amendua nga Protokolli në 2010. Konventa është ratifikuar nga një gamë e gjerë vendesh në mbarë botën, që i përkasin Këshilli i Evropës dhe vendet që nuk janë pjesë e Këshillit të Evropës.

Në këtë drejtim, qeveria shqiptare, krahas ratifikimit të Konventës dhe nxjerrjes së VKM-së nr. 178, datë 9.3.2016 "për miratimin e Marrëveshjes shumëpalëshe, të Autoritetit kompetent, për shkëmbimin automatik të informacionit të llogarisë financiare", ka përgatitur së fundmi dhe ka paraqitur në Kuvend një projektligj për zbatimin e kësaj Konvente, me titull "Për Shkëmbim automatik i informacionit për llogaritë financiare“.

Objektivi kryesor është t'u ofrohet asistencë administrative autoriteteve publike në çështjet tatimore ndërmjet palëve në konventë për aktivitetet e individëve privatë dhe kompanive që u përkasin shteteve nënshkruese. Në mënyrë të veçantë, Autoritetet përgjegjëse do të: (a) ofrojnë shkëmbimin e informacionit, duke përfshirë inspektimet tatimore të njëkohshme dhe pjesëmarrjen në inspektimet tatimore jashtë vendit; (b) të ndihmojë në rikuperimin e të arratisurit, duke përfshirë masat e ruajtjes; (c) do të ofrojë shërbime furnizimi për dokumentet që konsiderohen të dobishme.

Që nga momenti i hyrjes në fuqi të këtij ligji, institucionet financiare duhet të kenë detyrimin të bashkëpunojnë, të ndihmojnë njëra-tjetrën dhe të informojnë për veprimtaritë financiare të klientëve të dyshimtë (përfshirë bankat, siç parashikohet nga nenet 61/1 dhe 62 të ligjit nr. 9920, datë 19.05.2008 “Për procedurat tatimore në Republikën e Shqipërisë”) në përputhje me rregulloren e brendshme për përpunimin e të dhënave tatimore dhe personale.